成本跟随实际作业流转，人效可下钻至个人
本月跨基地支援68人，涉及人工成本¥84.6万；其中仙桃基地净流入23人。
作业成本归集率98.7%
待分摊成本¥26.8万
公司完整人工成本本月
¥2,086万较上月 ↓1.8%单吨人工成本目标¥1,180
¥1,236/吨高于目标4.7%实际作业人数编制1,842
1,816人出勤率98.6%跨组织支援成本68人
¥84.6万环比↑12.4%作业成本下钻
基地 → 车间 → 产线 → 产品/工单 → 员工
编制成本到实际作业成本桥接
解释组织工资总额与实际生产消耗为何不同
本组织编制人员成本¥462.0万
−
支援流出成本¥38.4万
＋
支援流入成本¥57.9万
＝
实际作业承担成本¥481.5万
人力编制视角
看人员由谁配置、管理和长期负责，不直接核算产品成本
编制人数预算1,880
1,842人缺编38人员工实发工资本月
¥1,326万公司完整人工成本本月
¥2,086万长期支援未调编连续≥3月
17人需组织调整编制组织人员与薪酬
点击组织查看人员真实工资与实际作业去向
| 编制组织 | 编制 | 本组织作业 | 支援流出 | 实发工资 | 完整成本 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 鄂州基地A车间 | 126 | 103 | 23人 | ¥91.4万 | ¥143.8万 | 长期流出 |
| 仙桃基地B车间 | 92 | 115 | 2人 | ¥70.8万 | ¥110.6万 | 长期缺编 |
| 宁波正极一车间 | 148 | 145 | 5人 | ¥116.2万 | ¥181.7万 | 稳定 |
完整人工成本构成
实发工资与企业承担成本分开呈现
基本/绩效43%奖金津贴22%加班16%企业社保11%其他8%
超编组织3涉及42人
长期支援17建议调岗
关键岗位缺口26仙桃占54%
组织协同视角
识别临时支援是否已经变成长期组织问题
支援总人数
68人支援总工时
7,864小时流转人工成本
¥84.6万连续支援≥3月
17人人员与成本流向
人员保留原编制，作业成本归入实际接受组织
鄂州基地A车间流出23人 · 2,760h · ¥31.8万
宁波正极一车间流出12人 · 1,328h · ¥14.1万
遵义材料车间流出8人 · 916h · ¥9.3万
23人
12人
8人
仙桃基地B车间净流入23人 · 承担¥31.8万
仙桃基地C车间净流入11人 · 承担¥13.7万
宁波基地二车间净流入6人 · 承担¥7.4万
员工个人明细
工资是事实，作业成本是按实际工时形成的管理分摊结果
应发工资¥12,860
个人扣款¥2,124
实发工资¥10,736
基本工资¥6,800
绩效工资¥2,100
加班工资¥2,160
津贴补贴¥1,200
其他奖金¥600
个人扣款−¥2,124
员工应发¥12,860
企业承担社保等¥3,420
公司完整成本¥16,280
企业社保¥2,280
企业公积金¥816
福利及其他¥324
完整成本¥16,280
实际工时184h
支援工时160h
已分摊成本¥16,280
仙桃B车间 · 2号线 · NCM811
136小时 · 73.9%
分摊完整成本¥12,031
仙桃B车间 · 2号线 · SC65
24小时 · 13.0%
分摊完整成本¥2,119
鄂州A车间 · 1号线 · SC65
24小时 · 13.1%
分摊完整成本¥2,130
分摊说明
按实际报工工时分摊；工资总额保持不变，分摊合计与完整成本一致。
口径与分摊规则
所有成本数字均可追溯至数据来源和分摊依据
人工成本归集优先级
| 优先级 | 分摊依据 | 适用场景 | 可信度 |
|---|---|---|---|
| 1 | 员工实际报工工时 | 员工与工单明确关联 | 高 |
| 2 | 班组排班×工单时段 | 未逐单报工 | 较高 |
| 3 | 产线运行时长 | 仅有产线级投入 | 中 |
| 4 | 标准工时/产量 | 缺少实际时长 | 估算 |
| 5 | 待分摊成本池 | 无法识别作业对象 | 待处理 |